金宏氣體首發上市過會 招商證券過首單

上交所科創板股票上市委員會2020年第16次審議會議于4月17日上午召開，審議結果顯示，同意蘇州金宏氣體股份有限公司(以下簡稱“金宏氣體”)首發上市。這是2020年第20家過會的科創板企業。

金宏氣體此次的保薦機構為招商證券，保薦代表人為楊斐斐、王森鶴。這是招商證券今年保薦過會的首單科創板項目。

金宏氣體是從事氣體研發、生產、銷售和服務的環保集約型綜合氣體供應商。公司既生產超純氨、高純氫、高純氧化亞氮、干冰、硅烷、其他超高純氣體、混合氣等特種氣體，又生產應用于半導體行業的電子大宗氣體和應用于其他工業領域的大宗氣體及天然氣。

金宏氣體控股股東為金向華，實際控制人為金向華、金建萍，金建萍與金向華為母子關系，二人均為中國國籍，無境外永久居留權。金向華持有公司發行前34.02%的股權，其控制的金宏投資持有公司發行前2.39%的股權，金建萍持有公司發行前9.93%的股權。金向華和金建萍合計控制公司發行前46.34%的股權。

招股書顯示，金宏氣體擬在上交所科創板上市，擬公開發行股票數量為不超過1.21億股，金宏氣體此次擬募集資金9.98億元，其中，2.06億元用于張家港金宏氣體有限公司超大規模集成電路用高純氣體項目，2939.66萬元用于蘇州金宏氣體股份有限公司研發中心項目，6872.28萬元用于年充裝392.2萬瓶工業氣體項目，5278.21萬元用于年充裝125萬瓶工業氣體項目，4042.31萬元用于智能化運營項目，6.00億元用于發展與科技儲備資金。

審核意見

1.請發行人進一步核實氣體銷售業務收入確認中每月對賬時業務涵蓋期間的起始日和終止日的具體日期，是否存在跨期確認收入的情形，據此進一步核實發行人在招股說明書中的收入確認原則是否準確，并根據實際情況調整相關信息披露內容。請保薦人和申報會計師發表明確核查意見。

2.請發行人結合業務分布情況，進一步披露發行人核心競爭力的技術體現，發行人未來關于集成電路、液晶面板等新領域的技術和業務發展戰略，以及發行人實施該發展戰略的技術儲備和市場前景。請保薦人發表明確核查意見。

3.請發行人進一步披露：(1)報告期內外購液態氣體再銷售給客戶所產生的收入占發行人收入的比例;(2)在發行人產能利用不足的情況下，發行人外購氣體再銷售給客戶的合理性;(3)核心技術與外購氣體并由客戶自行提貨涉及的相關技術有何實質性區別。請保薦人發表明確核查意見。

上市委會議提出問詢的主要問題

1.請發行人代表進一步說明氣體銷售業務收入確認中每月對賬時業務涵蓋期間的起始日和終止日的具體日期，每月確認的收入是否涵蓋當月第一天至最后一天，是否存在跨期確認收入的情形，是否符合企業會計準則的規定。請保薦代表人發表明確意見。

2.請發行人代表結合業務分布情況，進一步說明發行人核心競爭力的技術體現，發行人未來關于集成電路、液晶面板和現有產品等領域的技術和業務發展戰略，以及發行人實施該發展戰略的能力。請保薦代表人發表明確意見。

3.請發行人代表進一步說明：(1)報告期內外購液態氣體再銷售給客戶所產生的收入占發行人收入的比例;(2)在發行人產能利用不足的情況下，發行人外購氣體再銷售給客戶的合理性;

(3)核心技術與外購氣體并由客戶自行提貨涉及的相關技術有何實質性區別。請保薦代表人發表明確意見。

科創板過會企業一覽：

注：擬募集資金為上會稿數據，非最新數據。