匯富納米IPO上會(huì)被否-當(dāng)前熱文

北京3月23日訊 深圳證券交易所上市審核委員會(huì)2023年第13次審議會(huì)議于2023年3月22日召開，審議結(jié)果顯示，湖北匯富納米材料股份有限公司（簡(jiǎn)稱“匯富納米”）首發(fā)不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求。

匯富納米的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）是國金證券股份有限公司，保薦代表人是胡洪波、高國鋒。

(資料圖片僅供參考)

匯富納米是一家專業(yè)從事氣相二氧化硅、氣相法氧化鋁、氣相法二氧化鈦三大類別納米粉體材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)。公司主要產(chǎn)品為氣相二氧化硅，產(chǎn)品種類分為親水型氣相二氧化硅和疏水型氣相二氧化硅兩大系列。

截至招股說明書簽署日，成都君嘉泰和直接持有公司41.46%的股份，系公司控股股東。公司實(shí)際控制人為王躍林和王成剛，王躍林和王成剛分別通過成都君嘉泰和及匯富投資合計(jì)控制公司50.57%的股份。

匯富納米擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行新股的數(shù)量不超過2,050萬股，且同時(shí)公開發(fā)行股數(shù)不低于本次發(fā)行后股份總數(shù)的25%；擬募集資金62,520.00萬元，分別用于“2萬噸/年氣相法納米粉體材料項(xiàng)目”、“6000噸/年納米粉體及深加工項(xiàng)目”、“氣相法納米粉體材料技術(shù)研發(fā)中心”、“補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金”。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問詢的主要問題

1.供應(yīng)商依賴問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，一甲基三氯硅烷（以下簡(jiǎn)稱“一甲”）是發(fā)行人生產(chǎn)氣相二氧化硅的主要原材料，市場(chǎng)上可以流通的一甲總體較少。報(bào)告期各期，發(fā)行人第一大供應(yīng)商均為興瑞硅材料，向其采購一甲數(shù)量占該類原材料采購比例分別為58.87%、75.40%、83.52%、63.17%。2019年發(fā)行人認(rèn)定興瑞硅材料為關(guān)聯(lián)方，2020年將興瑞硅材料視同關(guān)聯(lián)方。

請(qǐng)發(fā)行人：結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)、募投項(xiàng)目產(chǎn)能、供應(yīng)商開拓、采購協(xié)議約定及執(zhí)行情況等，說明發(fā)行人一甲供應(yīng)是否具有穩(wěn)定性，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否對(duì)興瑞硅材料存在重大依賴，是否具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

2.采購價(jià)格公允性問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，20194年至2021年發(fā)行人向興瑞硅材料采購一甲價(jià)格與向第三方采購價(jià)格差異比例分別為29.98%、-38.61%、-12.73%，興瑞硅材料向發(fā)行人銷售一甲價(jià)格與向第三方銷售價(jià)格差異比例分別為-38.72%、-29.15%、-21.52%。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合一甲市場(chǎng)價(jià)格、同行業(yè)可比公司同種模式下采購情況等，說明2020年、2021年發(fā)行人對(duì)興瑞硅材料采購價(jià)格低于其他供應(yīng)商的原因及合理性；（2）說明發(fā)行人向興瑞硅材料采購價(jià)格是否公允，采購價(jià)格差異對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；（3）說明發(fā)行人與興瑞硅材料之間是否存在利益輸送或其他利益安排，是否存在實(shí)質(zhì)上的關(guān)聯(lián)關(guān)系。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

3.業(yè)績(jī)波動(dòng)及成長(zhǎng)性問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期各期，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為24,987.14萬元、18,052.59萬元、32,260.83萬元、15,560.09萬元，歸母凈利潤(rùn)分別為257.55萬元、241.65萬元、6,075.17萬元、3,503.17萬元。2021年四季度發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入為11,983.54萬元，同比增長(zhǎng)105.15%。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合行業(yè)周期、同行業(yè)可比公司情況、收入季節(jié)性分布等，說明2021年四季度營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)收入的情形；（2）結(jié)合原材料及產(chǎn)品價(jià)格走勢(shì)、同行業(yè)可比公司情況等，說明報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)波動(dòng)的原因及合理性；（3）結(jié)合技術(shù)水平、市場(chǎng)需求、在手訂單等，說明發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否具有成長(zhǎng)性。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

無

2023年IPO被否企業(yè)一覽：