渡遠(yuǎn)戶外IPO上會(huì)被暫緩審議 保薦機(jī)構(gòu)為東興證券

北京4月27日訊深圳證券交易所上市審核委員會(huì)2023年第26次審議會(huì)議于昨日召開(kāi)。審議結(jié)果顯示，廈門(mén)渡遠(yuǎn)戶外用品股份有限公司（簡(jiǎn)稱“渡遠(yuǎn)戶外”）首發(fā)暫緩審議。

(資料圖)

渡遠(yuǎn)戶外本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為東興證券股份有限公司，保薦代表人陸麗彬、彭丹。

渡遠(yuǎn)戶外主要從事房車游艇配套產(chǎn)品和水上休閑運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售。房車游艇配套產(chǎn)品主要以小微型水泵為主，其他包括便攜油桶、游艇房車專用馬桶等產(chǎn)品；水上休閑運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品主要包括皮劃艇、槳板，其他包括船槳等配套產(chǎn)品。

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，林錫臻直接持有公司53.60%的股份，并通過(guò)連城匯力控制公司10%的股份，合計(jì)控制公司63.60%的股份，為公司的控股股東和實(shí)際控制人。

渡遠(yuǎn)戶外本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，公司擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)1,000萬(wàn)股新股，不低于發(fā)行后總股本的25%。渡遠(yuǎn)戶外擬募集資金46,316.80萬(wàn)元，用于水上運(yùn)動(dòng)用品和房車、游艇配套產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

1.股份權(quán)屬問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，林豫柏持有發(fā)行人17.1%的股份，系發(fā)行人第二大股東。2019年7月，林豫柏之兄林豫松將所持有發(fā)行人14%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給林豫柏，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為3元股。2019年9月，發(fā)行人實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)對(duì)應(yīng)的股權(quán)公允價(jià)值為62.7元股。2019年8月至今，林豫松名下五家公司股權(quán)相繼被司法凍結(jié)。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合林豫松股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、名下五家公司股權(quán)被凍結(jié)以及同時(shí)期發(fā)行人股權(quán)公允價(jià)值情況，說(shuō)明林豫松將所持有發(fā)行人14%的股權(quán)低價(jià)轉(zhuǎn)讓給其弟林豫柏的原因及合理性；（2）說(shuō)明是否存在林豫柏為林豫松代持發(fā)行人股份以及影響發(fā)行人股份權(quán)屬清晰的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.境外收入問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人向SeafloMarine銷售金額分別為3,821.72萬(wàn)元、4,831.95萬(wàn)元、5,430.32萬(wàn)元。保薦人和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)主要外銷客戶函證確認(rèn)金額占境外營(yíng)業(yè)收入的比例分別為75.43%、76.03%、77.32%。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明向SeafloMarine銷售金額持續(xù)增長(zhǎng)以及第四季度波動(dòng)較大的原因及合理性；（2）說(shuō)明與SeafloMarine業(yè)務(wù)合作是否存在重大不確定性的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)，并說(shuō)明函證確認(rèn)金額占境外營(yíng)業(yè)收入的比例是否充分。

3.研發(fā)投入問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)投入分別為922.73萬(wàn)元、1,324.24萬(wàn)元、1,395.11萬(wàn)元，其中職工薪酬分別為366.12萬(wàn)元、585.05萬(wàn)元、664.44萬(wàn)元。報(bào)告期各期末研發(fā)人員數(shù)量分別為27人、40人、35人。

請(qǐng)發(fā)行人：說(shuō)明研發(fā)費(fèi)用中職工薪酬上漲的原因及合理性，研發(fā)支出成本費(fèi)用歸集是否真實(shí)、準(zhǔn)確。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)：

請(qǐng)發(fā)行人：（1）核實(shí)林豫松低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原因及合理性，是否存在股份代持影響發(fā)行人股份權(quán)屬清晰的情形；（2）核實(shí)向Seaflo Marine銷售金額持續(xù)增長(zhǎng)以及第四季度波動(dòng)較大的原因及合理性。同時(shí)，請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師就問(wèn)題（1）發(fā)表明確意見(jiàn)，請(qǐng)保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師就問(wèn)題（2）發(fā)表明確意見(jiàn)。