宏業(yè)基2022年凈利升營收降經(jīng)營現(xiàn)金流轉(zhuǎn)負(fù) 員工人數(shù)降

編者按：深交所上市審核委員會(huì)定于2023年8月24日召開2023年第66次上市審核委員會(huì)審議會(huì)議，屆時(shí)將審議深圳宏業(yè)基巖土科技股份有限公司（以下簡稱“宏業(yè)基”）的首發(fā)事項(xiàng)。公司的保薦機(jī)構(gòu)為招商證券股份有限公司，保薦代表人為陳君華，艾斐。

招股書顯示，宏業(yè)基是一家專業(yè)從事地基基礎(chǔ)工程施工服務(wù)的巖土工程行業(yè)企業(yè)，致力于為客戶提供高質(zhì)、高效、安全、綠色的地基基礎(chǔ)工程專業(yè)施工服務(wù)。公司的主要服務(wù)為樁基礎(chǔ)工程、基坑支護(hù)工程等地基基礎(chǔ)工程。

宏業(yè)基此次擬在深交所主板上市，公開發(fā)行股票的數(shù)量不超過55,122,098股，占發(fā)行后股份總數(shù)的比例不低于25%。本次發(fā)行全部為公開發(fā)行新股，不安排公司股東公開發(fā)售股份。公司擬募集資金50,281.26萬元，分別用于設(shè)備服務(wù)能力升級項(xiàng)目、信息化建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

(相關(guān)資料圖)

去年，公司營收減少，凈利增加，經(jīng)營現(xiàn)金流凈額轉(zhuǎn)負(fù)。2020年至2022年，宏業(yè)基營業(yè)收入分別為115,437.77萬元、146,884.48萬元和122,935.19萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為8,551.00萬元、5,255.99萬元和7,771.01萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為8,612.97萬元、5,200.66萬元和7,617.14萬元。

同期，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為12,702.68萬元、43.81萬元和-5,343.04萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為94,309.49萬元、120,736.34萬元和112,350.18萬元。

2023年1-6月，公司營業(yè)收入53,981.73萬元，同比減少4.66%；歸屬母公司股東的凈利潤4,014.90萬元，同比減少24.79%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤3,916.30萬元，同比減少25.54%；經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-89.51萬元，上年同期為-391.99萬元。

2020年至2022年，公司研發(fā)費(fèi)用分別為3,624.00萬元、4,484.11萬元、3,882.11萬元，占營業(yè)收入的比例分別為3.14%、3.05%、3.16%。同期，同行業(yè)可比公司研發(fā)費(fèi)用率平均值分別為4.30%、3.55%、5.10%，連續(xù)三年高于宏業(yè)基。

宏業(yè)基存業(yè)務(wù)區(qū)域集中風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)，公司源于華南地區(qū)的業(yè)務(wù)收入占比分別為100.00%、100.00%和100.00%，前五大客戶收入占比分別為70.28%、54.69%和55.76%，占比均較高。

2020年末至2022年末，公司員工人數(shù)分別為535人、574人、452人。經(jīng)計(jì)算，2022年末，公司員工人數(shù)較上年同期減少122人。

2020年至2022年，公司未進(jìn)行股利分配。

界面新聞?dòng)?023年3月6日發(fā)布文章《宏業(yè)基：擬沖刺深交所主板IPO上市，預(yù)計(jì)投入募資5.03億元，對涉恒大相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等》。文中指出，2019年、2020年、2021年及2022年1-6月，公司來自于恒大集團(tuán)的收入分別為23,450.86萬元、879.95萬元、-85.42萬元和0.00萬元，分別占營業(yè)收入的22.30%、0.76%、-0.06%和0.00%，占比呈下降趨勢。各期末，公司資產(chǎn)負(fù)債表中對恒大集團(tuán)的存貨、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)及其他非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)賬面價(jià)值分別為2.98億元、1.84億元、0.29億元及0.19億元。2021年上半年，恒大集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)部分項(xiàng)目的應(yīng)收票據(jù)逾期未兌付的情形，截至招股說明書簽署日，應(yīng)收票據(jù)逾期未兌付金額3,018.81萬元。對此，公司針對恒大集團(tuán)中預(yù)期回收風(fēng)險(xiǎn)高的相關(guān)資產(chǎn)在報(bào)告期末按照90%的計(jì)提比例單項(xiàng)計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備。

擬深交所主板上市募集資金5.03億元

招股書顯示，宏業(yè)基是一家專業(yè)從事地基基礎(chǔ)工程施工服務(wù)的巖土工程行業(yè)企業(yè)，致力于為客戶提供高質(zhì)、高效、安全、綠色的地基基礎(chǔ)工程專業(yè)施工服務(wù)。公司的主要服務(wù)為樁基礎(chǔ)工程、基坑支護(hù)工程等地基基礎(chǔ)工程。

公司的控股股東為陳枝東，實(shí)際控制人為陳枝東和王鳳梅夫婦。截至招股說明書簽署日，陳枝東直接持有公司35.65%的股份，王鳳梅通過宏業(yè)基投資、宏一投資合計(jì)間接持有公司2.96%的股份；陳枝東和王鳳梅夫婦合計(jì)直接及間接持有公司38.61%的股份。

宏業(yè)基此次擬在深交所主板上市，公開發(fā)行股票的數(shù)量不超過55,122,098股，占發(fā)行后股份總數(shù)的比例不低于25%。本次發(fā)行全部為公開發(fā)行新股，不安排公司股東公開發(fā)售股份。公司擬募集資金50,281.26萬元，分別用于設(shè)備服務(wù)能力升級項(xiàng)目、信息化建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

值得一提的是，宏業(yè)基在深交所主板上市的首發(fā)申請?jiān)?022年9月22日獲通過，但因遲遲沒有拿到注冊批文，于是轉(zhuǎn)道“注冊制”。

去年?duì)I收降經(jīng)營現(xiàn)金流凈額轉(zhuǎn)負(fù)

2020年至2022年，宏業(yè)基營業(yè)收入分別為115,437.77萬元、146,884.48萬元和122,935.19萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為8,551.00萬元、5,255.99萬元和7,771.01萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為8,612.97萬元、5,200.66萬元和7,617.14萬元。

同期，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為12,702.68萬元、43.81萬元和-5,343.04萬元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為94,309.49萬元、120,736.34萬元和112,350.18萬元。

2023年1-6月，公司營業(yè)收入53,981.73萬元，同比減少4.66%；歸屬母公司股東的凈利潤4,014.90萬元，同比減少24.79%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者的凈利潤3,916.30萬元，同比減少25.54%；經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-89.51萬元，上年同期為-391.99萬元。

存房地產(chǎn)開發(fā)商客戶應(yīng)收款項(xiàng)減值風(fēng)險(xiǎn)

招股書顯示，報(bào)告期各期，公司信用/資產(chǎn)減值損失分別為880.54萬元、10,401.50萬元及2,012.33萬元。

宏業(yè)基表示，2021年及2022年信用/資產(chǎn)減值損失金額較大，公司于2021年及2022年針對恒大集團(tuán)、花樣年地產(chǎn)及龍光地產(chǎn)預(yù)期回收風(fēng)險(xiǎn)高的部分資產(chǎn)按照90%/50%的比例單項(xiàng)計(jì)提了壞賬或減值準(zhǔn)備導(dǎo)致2021年及2022年信用/資產(chǎn)減值損失金額較大，進(jìn)而對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生了一定不利影響。

截至招股說明書簽署日，相關(guān)客戶剩余資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口凈值為2,152.03萬元。宏業(yè)基稱，若相關(guān)客戶資信情況進(jìn)一步惡化導(dǎo)致剩余資產(chǎn)全部或部分無法收回的情況下，需要對相關(guān)剩余資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)提信用/資產(chǎn)減值損失，將對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響。

存大額壞賬的風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告期內(nèi)，公司業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，合同資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)金額不斷增長。2022年末，公司合同資產(chǎn)賬面價(jià)值為71,345.05萬元，占當(dāng)期流動(dòng)資產(chǎn)總額的比例為39.75%；報(bào)告期各期末，公司應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)賬面價(jià)值分別為53,515.06萬元、57,656.05萬元和56,779.51萬元，占當(dāng)期流動(dòng)資產(chǎn)總額的比例分別為39.13%、35.69%和31.63%；公司合同資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的占比較大。

宏業(yè)基表示，隨著公司經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，合同資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)均可能會(huì)進(jìn)一步增加，從而對公司資金管理水平提出更高的要求。雖然現(xiàn)階段公司客戶信用狀況良好，但報(bào)告期內(nèi)存在部分客戶以房產(chǎn)抵償應(yīng)收賬款。未來，公司仍然存在部分合同資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)出現(xiàn)逾期或無法收回而發(fā)生壞賬的可能，從而對公司業(yè)績和生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生影響。